רשימה מקיפה של הטפסים והמסמכים העיקריים שתצטרכו לצרף בעת הגשת בקשה להחזר מס באמצעות טופס 135 או טופס 1301.
מסמכי הכנסה עיקריים
- טופס 106 – אישור שנתי של המשכורת והניכויים ממעסיקים. עובד שכיר, או מקבל קצבה (פנסיה) ממעביד לשעבר או מקופת גמל.
- טופס 806/857 – להכנסות מסוגי שכר שונים כגון שכר סופרים, הרצאות, שכר בוחנים, הכנסות מהימורים והגרלות.
- אישור שנתי מביטוח לאומי – על קצבאות כגון דמי אבטלה, דמי לידה, תגמולי מילואים (שלא שולמו באמצעות תלוש השכר).
- טופס 161 – הודעת מעביד על פרישה מעבודה למי שפרש / פוטר / התפטר מעבודתו.
- אישור פקיד שומה על פריסת מענק חייב – מי שביקש לפרוס מענק פרישה.
מסמכי השקעות והכנסות נוספות
- טופס 867 – אישור על הכנסות מריבית ורווחי הון מניירות ערך מהבנק או מבית השקעות.
- אישורים על הכנסות מהשכרת נכסים – כולל חוזי שכירות ודוחות הכנסות והוצאות (תלוי בסוג השכירות ובמסלול המיסוי).
- שומת מיסוי מקרקעין – למי שמכיר מקרעין וחל עליו מס שבח.
- טופס 1400 / 1401 – למי שהיתה הכנסה ממהשכרת מקרקעין ו/או מכירת חשמל בהתאם לחוק לעידוד אנרגיות מתחדשות (סולאריות).
- נספח ג' טופס 1322 – למי שהיה רווח הון מניירות ערך סחירים.
- טופס 1399 – למי שהיה רווח או הפסד הון שאינו מניירות ערך סחירים (מטבע וירטואלי).
מסמכי הפקדות וביטוחים
- אישור על תשלומי ביטוח חיים – כולל ביטוח חיים לצורך משכנתא.
- אישור על תשלומי ביטוח אובדן כושר עבודה
- אישור משיכת כספים מקופת גמל – למי שביצע משיכות שלא כדין.
מסמכים לזיכויים מיוחדים
- אישור תושבות ביישוב מזכה – למי שגר מעל שנה ביישוב מזכה.
- אישור על לימודים אקדמיים או מקצועיים – בצירוף טופס 119.
- תעודת שחרור משירות צבאי /לאומי / אזרחי
- תעודת עולה חדש או תושב חוזר
- קבלות על תרומות למוסדות מוכרים
- הסכם גירושין או פס"ד – למי שמשלם מזונות או משתתף בכלכלת ילדיו.
- אישור על פטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) לפקודה, לעיוורים או לנכים 100%
- טופס 127 / טופס 116א / אישור ועדת השמה לגבי ילד הזכאי להטבות במסגרת חינוך מיוחד – לקבלת זיכוי מס בשל/בגין ילד או קרוב עם מוגבלות.
זכרו, הגשת כל המסמכים הרלוונטיים היא קריטית למקסום החזר המס שלכם ומיצוי כל הזכויות שמגיעות לכם.
כרואה חשבון מומחה בהחזרי מס, אני ממליץ לאסוף את כל המסמכים הללו מראש כדי להבטיח תהליך חלק ויעיל.
צריכים עזרה בהכנת המסמכים או בהגשת בקשה להחזר מס? אני כאן בשבילכם!
שאלות נפוצות מסמכים נדרשים להחזר מס
מהו טופס 106 ולמה הוא חשוב להחזר מס?
טופס 106 הוא אישור שנתי של המשכורת והניכויים ממעסיקים. הוא חשוב להחזר מס כי הוא מפרט את כל ההכנסות והניכויים שלך במהלך השנה, מה שמאפשר לרשות המס לחשב במדויק את המס שאתה צריך לשלם בהתאם להכנסה השנתית אל מול המס שנוכה לך במקור מהמשכורות במהלך השנה, החישוב יכול להיות לטובתך (החזר מס) או לרעתך (תשלום מס).
האם אני חייב להגיש את כל המסמכים המפורטים ברשימה?
לא בהכרח. עליך להגיש רק את המסמכים הרלוונטיים למצבך האישי. למשל, אם לא היו לך הכנסות מהשכרת נכסים, אינך צריך להגיש מסמכים הקשורים לכך.
מה קורה אם חסר לי אחד מהמסמכים הנדרשים?
אם חסר לך מסמך, פנה למקור הרלוונטי (כמו המעסיק או הבנק) ובקש העתק.
אם אינך מצליח להשיג מסמך מסוים, פנה לפקיד השומה או לרואה החשבון / יועץ מס יכול להיות שיש לו אפשרות לעזור.
כמה זמן עלי לשמור את המסמכים הללו?
מומלץ לשמור את כל המסמכים הקשורים להחזרי מס למשך לפחות 7 שנים מתום שנת המס הרלוונטית.
זאת מכיוון שרשויות המס רשאיות לבדוק את הדוחות שלך במהלך תקופה זו.
האם אני יכול להגיש בקשה להחזר מס ללא טופס 106?
טופס 106 הוא מסמך קריטי בתהליך החזר המס לשכירים. אם אין ברשותך את הטופס, קרא מה הן הדרכים להשיג טופס 106.
מה ההבדל בין טופס 135 לטופס 1301?
טופס 135 משמש להגשת בקשה מקוצרת להחזר מס, בעיקר לשכירים עם מקורות הכנסה פשוטים. טופס 1301 הוא דוח שנתי מפורט יותר, המשמש לדיווח על מגוון רחב יותר של הכנסות והוצאות ומשמש בין השאר לדיווח השנתי של עצמאים ובעלי חברות.
מה עלי לעשות אם עבדתי אצל מספר מעסיקים במהלך השנה?
עליך לאסוף טופס 106 מכל אחד מהמעסיקים שעבדת אצלם במהלך שנת המס. כל הטפסים הללו צריכים להיות מצורפים לבקשת החזר המס שלך.
האם אני זקוק למסמכים נוספים אם יש לי הכנסות מחו"ל?
כן, אם יש לך הכנסות מחו"ל, תצטרך לצרף מסמכים המעידים על הכנסות אלו, כולל אישורי מס ששולם במדינה הזרה (אם רלוונטי). זה חשוב לצורך מניעת כפל מס ולחישוב נכון של המס המגיע לך בישראל.
האם יש מסמכים מיוחדים שעלי לצרף אם אני עולה חדש או תושב חוזר?
כן, אם אתה עולה חדש או תושב חוזר, עליך לצרף תעודת עולה או אישור תושב חוזר. בנוסף, יתכן שתידרש לספק מסמכים נוספים הקשורים להכנסות או נכסים מחו"ל, בהתאם למצבך האישי והזכאויות המיוחדות להן אתה זכאי.
האם אני צריך לצרף לטופס החזר מס אישורים על תרומות למוסדות מוכרים?
כן, אם תרמת למוסדות מוכרים ואתה מעוניין לקבל זיכוי מס על התרומות, עליך לצרף קבלות מקוריות מהמוסדות הללו. חשוב לוודא שהמוסד מוכר לצורכי מס לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.
מה זה טופס 867 ולמה הוא חשוב?
טופס 867 הוא אישור על ניכוי מס מהכנסות מריבית, דיבידנדים ורווחי הון מניירות ערך. הוא מונפק על ידי הבנקים ובתי ההשקעות. חשוב לצרף אותו כי הוא מפרט את ההכנסות מהשקעות, שעליהן יתכן ששילמת מס ביתר.
מה זה טופס 161 ולמי הוא רלוונטי?
טופס 161 הוא טופס הודעת מעביד על פרישה מעבודה. הוא רלוונטי למי שפרש, פוטר או התפטר מעבודתו וקיבל מענק פרישה. הטופס מפרט את סכומי הפיצויים והתגמולים שקיבלת, ונדרש לצורך חישוב המס על מענק הפרישה.
אם יש לי הכנסות מהשכרת דירה, אילו מסמכים עלי לצרף?
במידה ובחרת במסלול מס שולי או פטור חלקי צרף חשבוניות על הוצאות שהוצאת בגין הדירה (כמו תיקונים או ארנונה) ודוח הכנסות והוצאות כך שיתאים לדיווח בסעיף בדוח.
האם עלי לצרף אישורים על הפקדות לקרן השתלמות שנעשו לי בשכר?
לא, הפקדות לקרן השתלמות שנעשו דרך המעסיק מופיעות בטופס 106.
מה לגבי אישורים על ביטוח חיים?
חשוב לצרף אישורים שנתיים למס הכנסה על תשלומים לביטוח חיים מחברת הביטוח.
תשלומים אלו עשויים לזכות אותך בהטבות מס, ולכן יש לצרף את אישורי המס השנתיים מחברות הביטוח.
שימו 💚 לכל מי שיש משכנתא בהכרח יש ביטוח חיים.
האם יש מסמכים מיוחדים שעלי לצרף אם אני מתגורר ביישוב ספר או ביישוב מיוחד?
כן, אם אתה מתגורר ביישוב המזכה בהטבות מס (כמו יישובי ספר או יישובים מוטבים), עליך לצרף אישור תושבות מהרשות המקומית. אישור זה צריך להעיד על כך שהתגוררת ביישוב במשך התקופה הרלוונטית.