טופס 106, הידוע גם כ”אישור על משכורת וניכוי מס”, הוא אישור רשמי המונפק על ידי המעסיק לכל עובד שכיר בישראל.
הטופס משמש כסיכום שנתי של נתוני השכר והניכויים מהשכר ששולמו לעובד במהלך שנת המס.
קראו קצת על טופס ואיך להשיג טופס 106 של שנים קודמות במידה ולא שמרתם.
מה כולל טופס 106
הסבר שדות טופס 106 – מה המשמעות של כל שורה?
לאחר שקיבלתם את הטופס, הנה הסבר לשדות המרכזיים שתפגשו:
| שם השדה | שורה בטופס | הסבר |
|---|---|---|
| שכר ברוטו | 158 | סך כל השכר שקיבלתם לפני ניכויים, כולל שווי רכב, פלאפון וכל טובת הנאה |
| שכר חייב במס | 042 | החלק מהשכר שעליו חושב מס הכנסה, לאחר ניכויים מוכרים כגון הפקדות לגמל |
| מס הכנסה שנוכה | 042 | סכום מס ההכנסה שהמעסיק ניכה בפועל מהשכר לאורך השנה ושילם לרשות המסים |
| ביטוח לאומי | 045 | דמי ביטוח לאומי שנוכו מהשכר – חלק העובד בלבד |
| דמי בריאות | 047 | דמי ביטוח בריאות שנוכו מהשכר – חלק העובד |
| הפקדות לגמל – עובד | 051 | סכום שניכה המעסיק משכרכם עבור חלק העובד לקופת הגמל / קרן הפנסיה |
| הפקדות לגמל – מעסיק | 050 | הסכום שהמעסיק הוסיף מכיסו לקופת הגמל / קרן הפנסיה שלכם |
| קרן השתלמות | 076 / 077 | הפקדות לקרן השתלמות – 076 חלק מעסיק, 077 חלק עובד |
| נקודות זיכוי | 010 | מספר נקודות הזיכוי שניתנו לכם על ידי המעסיק לצורך חישוב המס |
| חודשי עבודה | 012 | מספר החודשים שעבדתם אצל מעסיק זה במהלך שנת המס |
* מספרי השורות עשויים להשתנות בין גרסאות הטופס.
האם המעסיק חייב לתת לי טופס 106?
כן! חובה זו מוגדרת בתקנה 13 לתקנות מס הכנסה ומס מעסיקים (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה ותשלום מס מעסיקים), התשנ”ג-1993.
מתי מקבלים טופס 106?
המעסיק מחויב לתת לכל עובד טופס 106 עבור כל שנת מס, וזאת עד 31 במרץ של השנה שלאחר שנת המס.
לדוגמא, טופס 106 לשנת 2023 צריך להתקבל מהמעסיק עד ה-31 במרץ 2024.
למה צריך טופס 106?
טופס 106 משמש למגוון מטרות עבור עובדים שכירים.
אלו הסיבות העיקריות מדוע טופס זה חיוני:
- לצורך ביצוע החזר מס הכנסה.
- לצורך ביצוע תיאום מס (לא חובה, ניתן גם עם תלושים).
- לצורך תביעת החזר דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות.
איך להשיג טופס 106?
אלו הדרכים להשיג טופס 106:
- המעסיק – כל המעסיקים מחויבים לספק לעובדיהם טופס 106 עבור כל שנת מס, הטופס יישלח לכם בדוא”ל, יעלה לפורטל השכר, יישלח בדואר או יינתן לכם ביד ע”י המעסיק, בדרך כלל ביחד עם שכר חודש מרץ.
אם לא קיבלתם, תמיד תוכלו לבקש את הטופס ממחלקת השכר / המעסיק אשר מחויב לשמור את המידע למשך 7 שנים (לרוב יהיה לו אפילו יותר). - פורטל השכר – מקומות עבודה אשר יש להם פורטל שכר יעלו את טפסי ה-106 השנתיים לאתר ושם תוכלו להוריד אותם.
- האזור האישי ברשות המסים – ניתן לראות ולהוריד את כל טפסי ה-106 שלכם החל משנת 2017 באזור האישי ברשות המסים, קראו איך להוציא.
- באמצעות מייצג – ניתן לחתום על טפסי ייצוג למייצג מורשה (רו”ח או יועץ מס) אשר יכול לראות הטפסים במערכת של רשות המסים.
שימו 💚
כאשר אתם מקבלים את הטופס מהמעסיק מומלץ לשמור אותו למשך לפחות 7 שנים.
איך להוציא טופס 106 מהאזור האישי ברשות המסים
החל מה-6/7/2023 ניתן להוציא את כל טפסי ה-106 החל משנת 2017 באתר רשות המסים, התהליך הוא מאוד פשוט וקל.
טופס 106 מהאזור האישי
1. כניסה לאתר רשות המסים
כנסו לאזור האישי באתר רשות המסים.
2. הקלידו מספר תעודת זהות וקוד משתמש קבוע
- מקלידים את מספר תעודות הזהות + קוד המשתמש הקבוע.
- לאחר מכן תקבלו באמצעות מסרון או דואר אלקטרוני (בהתאם למה שבחרתם בהרשמה) קוד אימות חד פעמי אשר תקף לעשר דקות.
3. הורדת טפסי 106 מהאזור האישי
- גללו מטה באזור האישי והקליקו על אופציית טפסי 106.
- במסך שנפתח בחרו את השנה שבה אתם מעוניינים להוריד טופס 106, בחרו בהצגת טופס 106 והורידו אותו.
6 השנים האחרונות יופיעו לכם באופן מיידי, כל הטפסים של השנים שעברו יותר מ-6 שנים (החל משנת 2017) יופיעו תחת טפסים משנים קודמות.
אם טרם נרשמתם לאזור האישי, קראו איך לעשות זה בקלות.
אם כבר יש לכם קוד משתמש קבוע , עברו להוצאת טופס 106 מהאזור האישי.
הרשמה לאזור האישי של רשות המסים
בשביל להכנס לאזור האישי של רשות המסים יש צורך לבצע הרשמה.
ההרשמה לאזור האישי של רשות המסים היא תהליך פשוט.
ההרשמה לאזור האישי של רשות המסים מאפשרת לכם ליהנות משירותים רבים באופן מקוון, ביניהם:
- צפייה במידע אישי: פרטי זיהוי, נתוני מס, דו”חות שנתיים ועוד.
- הגשת דוחות: דו”ח שנתי, דו”חות מקדמים, דוחות ניכויים ועוד.
- תשלום מסים: תשלום מס הכנסה, ביטוח לאומי, ארנונה ועוד.
- קבלת אישורים: אישור על משכורת וניכוי מס (טופס 106), אישור שנתי ועוד.
- ביצוע פעולות נוספות: עדכון פרטים אישיים, פנייה למוקד שירות, קבלת מידע ועוד.
השלבים להרשמה לאזור האישי ברשות המסים
1. כניסה לאתר רשות המסים
כנסו לעמוד רישום לקוח לשירותים דיגיטליים באתר רשות המסים והכניסו את מספר תעודת הזהות שלכם.
2. בחירת אמצעי זיהוי
- על מנת לבצע זיהוי יש צורך למלא 2 סעיפי זיהוי מתוך 4 אפשרייים:
- פרטי כרטיס אשראי.
- נתונים מטופס 106 ריכוז ההכנסות השנתי.
- נתוני דיווח למס הכנסה או מע”מ.
- סיסמת הזדהות ייחודית שהפיקו לכם פקיד השומה.
שימו 💚
אפשר להמשיך להזדהות גם יש לכם רק סעיף זיהוי אחד, יהיו לכם אופציות נוספות לזיהוי אחרי שתמלאו את אחד הסעיפים מעלה.
אופציות סעיפי זיהוי נוספים – תאריך הנפקת תעודת זהות, מספר זהות הורה, פרטי דרכון, מספר תיק ניכויים של המעסיק , פרטי בנק, תאריך יציאה או כניסה לארץ, מספר תביעה למענק עבודה, מניות בחברה.
הדרך הנפוצה ביותר להזדהות היא באמצעות פרטי כרטיס אשראי + תאריך הנפקת תעודת זהות.
3. הזנת ואימות פרטי התקשרות
- הזינו את מספר הטלפון שלכם וכתובת הדואר האלקטרוני.
- על מנת לאמת את הטלפון תקבלו קוד חד פעמי במסרון או בהודעה קולית.
- הזינו את הקוד שקיבלתם.
- בחרו את הדרך (מסרון או דוא”ל) בה אתם מעוניינים שמס הכנסה יישלח לכם הודעות בעתיד (תמיד ניתן לשנות)
4. יצירת קוד משתמש
עליכם לבחור קוד משתמש קבוע שישמש אותכם להזדהות בכל הכניסות שלכם לאזור האישי בהמשך.
ניתן להשתמש בקוד משתמש שהמערכת בחרה עבורכם.
או לבחור קוד משתמש בעצמכם, הקוד צריך להיות מורכב מ-4 ספרות ו-2 אותיות באנגלית.
שימו 💚
קוד המשתמש ישמש אותכם להזדהות בכל הכניסות שלכם לאזור האישי בהמשך ולכן חשוב לזכור אותו ולרשום אותו במקום בטוח.
5. סיום ההרשמה
- לאחר יצירת קוד סודי, לחצו על “מעבר לשירות המבוקש“.
- אתם מחוברים כעת לאזור האישי שלכם.