טופס 106, הידוע גם כ"אישור על משכורת וניכוי מס", הוא אישור רשמי המונפק על ידי המעסיק לכל עובד שכיר בישראל.
הטופס משמש כסיכום שנתי של נתוני השכר והניכויים מהשכר ששולמו לעובד במהלך שנת המס.
קראו קצת על טופס ואיך להשיג טופס 106 של שנים קודמות במידה ולא שמרתם.
מה כולל טופס 106
הטופס כולל בין היתר:
- פרטי המעסיק והעובד.
- כל סכומי הכנסת העבודה של שכר בכסף ובשווה כסף (שווי רכב, קרן השתלמות, פלאפון וכו').
- פירוט הפקדות המעסיק והעובד לגמל ולהשתלמות.
- פירוט הכנסות לפי סעיף 102 (אופציות/מניות לעובד).
- פירוט הפטורים והזיכויים שהעובד זכאי (נקודות זיכוי, הנחת יישוב מזכה, תרומות דרך השכר, עבודה במשמרות וכו').
- פירוט קצבאות שניתנו דרך השכר.
- פירוט כל הניכויים שבוצעו בשכר (מס הכנסה, ביטוח לאומי, דמי בריאות, דמי חבר, קופות גמל וכו').
- פירוט פיצויי פרישה.
- חודשי עבודה במהלך השנה.
האם המעסיק חייב לתת לי טופס 106?
כן! חובה זו מוגדרת בתקנה 13 לתקנות מס הכנסה ומס מעסיקים (ניכוי ממשכורת ומשכר עבודה ותשלום מס מעסיקים), התשנ"ג-1993.
מתי מקבלים טופס 106?
המעסיק מחויב לתת לכל עובד טופס 106 עבור כל שנת מס, וזאת עד 31 במרץ של השנה שלאחר שנת המס.
לדוגמא, טופס 106 לשנת 2023 צריך להתקבל מהמעסיק עד ה-31 במרץ 2024.
למה צריך טופס 106?
טופס 106 משמש למגוון מטרות עבור עובדים שכירים.
אלו הסיבות העיקריות מדוע טופס זה חיוני:
- לצורך ביצוע החזר מס הכנסה.
- לצורך ביצוע תיאום מס (לא חובה, ניתן גם עם תלושים).
- לצורך תביעת החזר דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות.
איך להשיג טופס 106?
אלו הדרכים להשיג טופס 106:
- המעסיק – כל המעסיקים מחויבים לספק לעובדיהם טופס 106 עבור כל שנת מס, הטופס יישלח לכם בדוא"ל, יעלה לפורטל השכר, יישלח בדואר או יינתן לכם ביד ע"י המעסיק, בדרך כלל ביחד עם שכר חודש מרץ.
אם לא קיבלתם, תמיד תוכלו לבקש את הטופס ממחלקת השכר / המעסיק אשר מחויב לשמור את המידע למשך 7 שנים (לרוב יהיה לו אפילו יותר). - פורטל השכר – מקומות עבודה אשר יש להם פורטל שכר יעלו את טפסי ה-106 השנתיים לאתר ושם תוכלו להוריד אותם.
- האזור האישי ברשות המסים – ניתן לראות ולהוריד את כל טפסי ה-106 שלכם החל משנת 2017 באזור האישי ברשות המסים, קראו איך להוציא.
- באמצעות מייצג – ניתן לחתום על טפסי ייצוג למייצג מורשה (רו"ח או יועץ מס) אשר יכול לראות הטפסים במערכת של רשות המסים.
שימו 💚
כאשר אתם מקבלים את הטופס מהמעסיק מומלץ לשמור אותו למשך לפחות 6 שנים.
איך להוציא טופס 106 מהאזור האישי ברשות המסים
אם טרם נרשמתם לאזור האישי, קראו איך לעשות זה בקלות.
אם כבר יש לכם קוד משתמש קבוע , עברו להוצאת טופס 106 מהאזור האישי.
הרשמה לאזור האישי של רשות המסים
בשביל להכנס לאזור האישי של רשות המסים יש צורך לבצע הרשמה.
ההרשמה לאזור האישי של רשות המסים היא תהליך פשוט.
ההרשמה לאזור האישי של רשות המסים מאפשרת לכם ליהנות משירותים רבים באופן מקוון, ביניהם:
- צפייה במידע אישי: פרטי זיהוי, נתוני מס, דו"חות שנתיים ועוד.
- הגשת דוחות: דו"ח שנתי, דו"חות מקדמים, דוחות ניכויים ועוד.
- תשלום מסים: תשלום מס הכנסה, ביטוח לאומי, ארנונה ועוד.
- קבלת אישורים: אישור על משכורת וניכוי מס (טופס 106), אישור שנתי ועוד.
- ביצוע פעולות נוספות: עדכון פרטים אישיים, פנייה למוקד שירות, קבלת מידע ועוד.
השלבים להרשמה לאזור האישי ברשות המסים
1. כניסה לאתר רשות המסים
כנסו לעמוד רישום לקוח לשירותים דיגיטליים באתר רשות המסים והכניסו את מספר תעודת הזהות שלכם.
2. בחירת אמצעי זיהוי
- על מנת לבצע זיהוי יש צורך למלא 2 סעיפי זיהוי מתוך 4 אפשרייים:
- פרטי כרטיס אשראי.
- נתונים מטופס 106 ריכוז ההכנסות השנתי.
- נתוני דיווח למס הכנסה או מע"מ.
- סיסמת הזדהות ייחודית שהפיקו לכם פקיד השומה.
שימו 💚
אפשר להמשיך להזדהות גם יש לכם רק סעיף זיהוי אחד, יהיו לכם אופציות נוספות לזיהוי אחרי שתמלאו את אחד הסעיפים מעלה.
אופציות סעיפי זיהוי נוספים – תאריך הנפקת תעודת זהות, מספר זהות הורה, פרטי דרכון, מספר תיק ניכויים של המעסיק , פרטי בנק, תאריך יציאה או כניסה לארץ, מספר תביעה למענק עבודה, מניות בחברה.
הדרך הנפוצה ביותר להזדהות היא באמצעות פרטי כרטיס אשראי + תאריך הנפקת תעודת זהות.
3. הזנת ואימות פרטי התקשרות
- הזינו את מספר הטלפון שלכם וכתובת הדואר האלקטרוני.
- על מנת לאמת את הטלפון תקבלו קוד חד פעמי במסרון או בהודעה קולית.
- הזינו את הקוד שקיבלתם.
- בחרו את הדרך (מסרון או דוא"ל) בה אתם מעוניינים שמס הכנסה יישלח לכם הודעות בעתיד (תמיד ניתן לשנות)
4. יצירת קוד משתמש
עליכם לבחור קוד משתמש קבוע שישמש אותכם להזדהות בכל הכניסות שלכם לאזור האישי בהמשך.
ניתן להשתמש בקוד משתמש שהמערכת בחרה עבורכם.
או לבחור קוד משתמש בעצמכם, הקוד צריך להיות מורכב מ-4 ספרות ו-2 אותיות באנגלית.
שימו 💚
קוד המשתמש ישמש אותכם להזדהות בכל הכניסות שלכם לאזור האישי בהמשך ולכן חשוב לזכור אותו ולרשום אותו במקום בטוח.
5. סיום ההרשמה
- לאחר יצירת קוד סודי, לחצו על "מעבר לשירות המבוקש".
- אתם מחוברים כעת לאזור האישי שלכם.
טופס 106 מהאזור האישי
החל מה-6/7/2023 ניתן להוציא את כל טפסי ה-106 החל משנת 2017 באתר רשות המסים, התהליך הוא מאוד פשוט וקל.
1. כניסה לאתר רשות המסים
כנסו לאזור האישי באתר רשות המסים.
2. הקלידו מספר תעודת זהות וקוד משתמש קבוע
- מקלידים את מספר תעודות הזהות + קוד המשתמש הקבוע.
- לאחר מכן תקבלו באמצעות מסרון או דואר אלקטרוני (בהתאם למה שבחרתם בהרשמה) קוד אימות חד פעמי אשר תקף לעשר דקות.
3. הורדת טפסי 106 מהאזור האישי
- גללו מטה באזור האישי והקליקו על אופציית טפסי 106.
- במסך שנפתח בחרו את השנה שבה אתם מעוניינים להוריד טופס 106, בחרו בהצגת טופס 106 והורידו אותו.
6 השנים האחרונות יופיעו לכם באופן מיידי, כל הטפסים של השנים שעברו יותר מ-6 שנים (החל משנת 2017) יופיעו תחת טפסים משנים קודמות.
שאלות נפוצות: איך להשיג טופס 106
מהו טופס 106 ולמה הוא חשוב להחזר מס?
טופס 106 הוא אישור שנתי של המשכורת והניכויים ממעסיקים. הוא חשוב להחזר מס כי הוא מפרט את כל ההכנסות והניכויים שלך במהלך השנה, מה שמאפשר לרשות המס לחשב במדויק את המס שאתה צריך לשלם בהתאם להכנסה השנתית אל מול המס שנוכה לך במקור מהמשכורות במהלך השנה, החישוב יכול להיות לטובתך (החזר מס) או לרעתך (תשלום מס).
מתי אמור המעסיק לתת לי את טופס 106?
המעסיק מחויב לתת לכל עובד טופס 106 עבור כל שנת מס עד ה-31 במרץ של השנה העוקבת. למשל, טופס 106 לשנת 2023 צריך להתקבל עד ה-31 במרץ 2024.
מה עלי לעשות אם לא קיבלתי טופס 106 מהמעסיק שלי?
אם לא קיבלת את הטופס, פנה למחלקת השכר או למעסיק שלך ובקש אותו. המעסיק מחויב על פי חוק לספק לך את הטופס.
קרא גם על עוד דרכים להשיג טופס 106.
האם אפשר להשיג טופס 106 באופן מקוון?
כן, ניתן להשיג טופס 106 באופן מקוון דרך האזור האישי באתר רשות המסים. ניתן לצפות ולהוריד טפסי 106 החל משנת 2017.
כמה זמן עלי לשמור את טופס 106?
מומלץ לשמור את טופס 106 למשך לפחות 7 שנים. זאת מכיוון שרשויות המס רשאיות לבדוק את הדוחות שלך במהלך תקופה זו.
האם אני צריך טופס 106 מכל מקום עבודה אם עבדתי ביותר ממקום אחד בשנה?
כן, אתה צריך טופס 106 מכל מעסיק שעבדת אצלו במהלך שנת המס. כל הטפסים הללו נדרשים לצורך דיווח מלא ומדויק על הכנסותיך.
מה עלי לעשות אם גיליתי טעות בטופס 106 שלי?
אם גילית טעות בטופס 106, פנה מיד למעסיק או למחלקת השכר ובקש תיקון. חשוב לוודא שהמידע מדויק לפני שאתה משתמש בו לצורכי מס.
האם אני יכול להשיג טופס 106 משנים קודמות?
ת: כן, ניתן להשיג טפסי 106 משנים קודמות. אפשר לפנות למעסיק הקודם, או להשיג אותם דרך האזור האישי באתר רשות המסים (זמין לשנים 2017 ואילך).
האם אני צריך להירשם לאזור האישי ברשות המסים כדי להשיג טופס 106?
כן, כדי להשיג טופס 106 דרך האזור האישי ברשות המסים, עליך להירשם תחילה. תהליך ההרשמה כולל אימות זהות ויצירת קוד משתמש קבוע.
האם טופס 106 מספיק לצורך הגשת בקשה להחזר מס?
טופס 106 הוא מסמך חשוב, אך לא בהכרח מספיק לבדו. ייתכן שתצטרך מסמכים נוספים כמו אישורים על הפקדות לקופות גמל, תרומות וכו'.
האם יש הבדל בין טופס 106 שמתקבל מהמעסיק לבין זה שמופיע באזור האישי ברשות המסים?
בדרך כלל אין הבדל, שכן המידע בשני המקורות אמור להיות זהה (המעסיק משדר את הנתונים לרשות המסים). עם זאת, אם מצאת הבדל, כדאי לברר זאת מול המעסיק או רשות המסים.