📋 טופס 857 / 806 — מדריך מלא
ניכוי מס במקור, מה זה אומר ולמה מגיע לכם החזר מס
ניכוי מס במקור הוא תהליך שבו המשלם מנכה מס הכנסה מהתשלום לפני העברתו למקבל. זהו מנגנון גביית מס מקדמי שנועד להבטיח תשלום מס שוטף למדינה. חישוב מס הכנסה מתבצע בצורה שנתית — והניכוי מהווה מקדמה בלבד עבור ההתחשבנות השנתית.
טופס 806/857 הוא
אישור על ניכוי מס הכנסה במקור מתשלומים החייבים בניכוי לפי תקנות מס הכנסה.
מי מפיק אותו?
המשלם החייב בניכוי — אוניברסיטה, הוצאת ספרים, חברה המשלמת דיבידנד, חברות אשראי וכו'.
מועד הפקה
עד 20 במרץ של כל שנה, בגין תשלומי שנת המס הקודמת (לפי סעיף 6 לתקנות).
📂 מתי חייבים לנכות מס במקור?
לפי תקנות מס הכנסה בדבר ניכוי במקור, אלו המקרים החייבים בניכוי:
💰 למה מגיע לי החזר מס בגלל טופס 857?
לעיתים קרובות, סכום המס שנוכה במקור גבוה מהמס שאתם חייבים בפועל. הסיבות הנפוצות:
📋 תהליך הגשת בקשה להחזר מס
4 שלבים פשוטים לקבלת הכסף שמגיע לכם
📁 איסוף מסמכים
אספו את כל טפסי 806/857 שקיבלתם, טופס 106 מכל מעסיק, ומסמכים נוספים כגון אישורי ביטוח חיים, קבלות תרומות, אישורי לימודים וכו'.
📝 מילוי טופס 135
מלאו את בקשה להחזר מס (טופס 135) — ניתן להגיש עצמאית או בעזרת רואה חשבון.
📤 הגשה לרשות המסים
הגישו את הטופס עם כל המסמכים לפקיד השומה — ניתן גם באופן מקוון דרך מערכת מס הכנסה.
🔍 מעקב אחר הבקשה
עקבו אחר סטטוס הבקשה באזור האישי באתר רשות המסים. ההחזר מועבר לחשבון הבנק שנמסר בטופס.
💡 טיפים חשובים לטופס 857/806
שמרו את כל הטפסים — שמרו את כל טפסי 806 ו-857 שקיבלתם, לפחות 7 שנים.
עבודה נוספת? — בצעו תיאום מס וודאו שהכנסות שנתיות צפויות מוזנות בצורה מדויקת. אחרת יתכן שינוכה מכם מס גבוה מהנדרש.
צריכים עזרה? — ניתן לפנות לרואה חשבון או יועץ מס. מלאו את השאלון שלי ואבדוק אם מגיע לכם החזר.