מסמכים נדרשים להחזר מס — רשימה מלאה + מסנן אישי | רואה החשבון

טופס 106 הוא אישור שנתי של המשכורת והניכויים ממעסיקים. הוא חשוב להחזר מס כי הוא מפרט את כל ההכנסות והניכויים במהלך השנה, מה שמאפשר לרשות המסים לחשב במדויק את המס שצריך לשלם. החישוב יכול להיות לטובתך (החזר מס) או לחובתך (תשלום מס).

ניתן לבקש החזר מס עבור 6 השנים הקודמות מתום שנת המס הנוכחית. לדוגמה, ב-2026 ניתן לבקש עבור 2020–2025. ההחזרים מתקבלים בתוספת ריבית 4% והצמדה לפי פקודת מס הכנסה.

לא בהכרח. עליך להגיש רק את המסמכים הרלוונטיים למצבך האישי. למשל, אם לא היו לך הכנסות מהשכרת נכסים, אינך צריך מסמכים הקשורים לכך. השתמשו במסנן למעלה כדי לראות רק מה שרלוונטי לכם.

פנה למקור הרלוונטי (מעסיק, בנק, חברת ביטוח) ובקש העתק. אם אינך מצליח להשיג מסמך מסוים, פנה לפקיד השומה — לפעמים ניתן להסתמך על נתונים שרשות המסים כבר מחזיקה.

טופס 135 — בקשה מקוצרת להחזר מס, בעיקר לשכירים עם מקורות הכנסה פשוטים. טופס 1301 — דוח שנתי מפורט יותר, לדיווח על מגוון רחב של הכנסות והוצאות; משמש גם לדיווח השנתי של עצמאים ובעלי חברות.

מומלץ לשמור את כל המסמכים הקשורים להחזרי מס למשך לפחות 7 שנים מתום שנת המס הרלוונטית — מכיוון שרשויות המסים רשאיות לבדוק את הדוחות שלך במהלך תקופה זו.

טופס 106 הוא מסמך קריטי בתהליך. אם אין ברשותך את הטופס, קרא מה הן הדרכים להשיג טופס 106. ניתן לפנות למעסיק ישירות, או לנסות דרך מערכת שע"מ של רשות המסים.

עליך לאסוף טופס 106 מכל אחד מהמעסיקים שעבדת אצלם בשנת המס. כל הטפסים צריכים להיות מצורפים לבקשת החזר המס.

טופס 867 הוא אישור על ניכוי מס מהכנסות מריבית, דיבידנדים ורווחי הון מניירות ערך. מונפק על ידי הבנקים ובתי ההשקעות. חשוב לצרפו כי הוא מפרט הכנסות מהשקעות שעליהן יתכן שילמתם מס ביתר.

טופס 161 הוא הודעת מעביד על פרישה מעבודה. רלוונטי למי שפרש, פוטר או התפטר וקיבל מענק פרישה. הטופס מפרט את סכומי הפיצויים והתגמולים, ונדרש לחישוב המס על מענק הפרישה.

במסלול מס שולי או פטור חלקי: צרף חשבוניות על הוצאות שהוצאת בגין הדירה (תיקונים, ארנונה) ודוח הכנסות והוצאות. במסלול 10% אין צורך בהוצאות. בכל מקרה — חוזי שכירות.

כן. חשוב לצרף אישורים שנתיים למס הכנסה על תשלומים לביטוח חיים מחברת הביטוח. 💚 לכל מי שיש משכנתא — בהכרח יש ביטוח חיים ומגיעה הטבת מס — הרבה אנשים לא מנצלים הטבה זו.

לא — הפקדות לקרן השתלמות שנעשו דרך המעסיק מופיעות כבר בטופס 106.

כן — יש לצרף תעודת עולה או אישור תושב חוזר. בנוסף, יתכן שיידרשו מסמכים נוספים לגבי הכנסות או נכסים מחו"ל, בהתאם למצב האישי והזכאויות המיוחדות.

כן. יש לצרף אישור תושבות מהרשות המקומית (טופס 1312א) המעיד על מגורים ביישוב הרלוונטי לתקופה הנדרשת. ראו עמוד זיכוי מס יישובים מוטבים לפרטים.

כן — יש לצרף קבלות מקוריות מהמוסדות שתרמתם להם. חשוב לוודא שהמוסד מוכר לצורכי מס לפי סעיף 46 לפקודה, ושהתרומה עמדה בסכום המינימלי הנדרש (מתעדכן מדי שנה).

כן — יש לצרף מסמכים המעידים על ההכנסות מחו"ל, כולל אישורי מס ששולם במדינה הזרה (אם רלוונטי). זה חשוב למניעת כפל מס ולחישוב נכון של המס בישראל.